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问题已解决
老师，请问在去年属于小规模时期开给甲方发票，甲方按照发票上的金额进行了付款，但是今年甲方审核要求我们把工程款中未提供的9个点的增值税部分交回给甲方，款已经返给甲方，请问我应如何做账，是冲减上年的收入吗
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您好，对的，这个是冲收入的
2023 10/06 11:46
84784997 
2023 10/06 11:47
那老师在冲收入的时候怎么做分录呢，并且在报税时候怎么做呢，收入那里和系统匹配的不一致
小锁老师 
2023 10/06 11:49
直接就是 借 以前年度损益调整——主营业务收入 贷 应收账款 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整——主营业务收入
84784997
2023 10/06 11:56
谢谢老师，老师那么在申报时候收入金额和系统匹配出来的收入不一致，比对异常怎么做呢老师。
小锁老师
2023 10/06 11:56
这个是因为啥不一样的啊
84784997
2023 10/06 12:02
哦，我明白了老师，是不是这个和当月增值税上报没有影响，是在企业所得时候直接把收入部分在当月冲减了，是这样不老师。
小锁老师
2023 10/06 12:05
嗯对，理解的没错的
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