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问题已解决
老师，我们是按照发货来确认收入的，然后8月份把发货的未莱发票的全部做了一个记账凭证，手工算了下税金，在8月份纳税申报的时候已经报了增值税，那在9月份的时候其中部分开了发票，这个9月份的账务怎么处理。才是对的
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
这是冲之前的无票收入，
然后再做发票的借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
2023 10/06 12:38
84785040 
2023 10/06 12:40
这样做的目的是不是就是本期的账和表数据一致了
郭老师 
2023 10/06 12:48
对的，是的，是这么做的
84785040
2023 10/06 12:49
在请教下，那我们在后面申报的时候怎么申报呢
郭老师
2023 10/06 13:09
未开具发票，一栏填写负数
开具的发票，一栏填写正数
84785040
2023 10/06 13:29
谢谢老师，我现在采取的是上个月已发货的做了收入确认，本月开的销售发票直接没有入账，准备报税的时候就按照你刚刚说的办法去填列，这样初级可以么
郭老师
2023 10/06 13:31
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 10/06 13:33
谢谢老师
84785040
2023 10/06 13:34
老师还想问下在那边可以查看本月一定要做进项税额转出的税金发票总计，我想核对完了做进增值税结转分录
郭老师
2023 10/06 13:36
借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785040
2023 10/06 13:38
老师，谢谢你的耐心指导哈，我其实想核对我账面做的进项税额转出的金额对不对，这个在那边可以有个数据去比对哈
郭老师
2023 10/06 13:41
那你看你账上的进项转出的贷方发生额。
郭老师
2023 10/06 13:41
然后再去看附表二里面进项转出发生额。
84785040
2023 10/06 13:43
其实就是在用我收到的供货商开具的负数发票的税额再去算一遍如果和账面的贷方发生额一致，说明做账正确，然后在结转增值税，增值税申报的时候，在把进项税额转出填列到增值税纳税申报表附表2的20栏次就对了是吧
郭老师
2023 10/06 13:45
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 10/06 14:02
在请教最后一个问题哈，我在填写增值税进项税额纳税申报表时，交通抵扣的我自己手动填写的数据，到了附表二35栏次本期认证抵扣的增值税专票，数据怎么不自动算交通抵扣的税金啊？是不是都需要手动改的
郭老师
2023 10/06 14:08
你好，是旅客服务吗？旅客服务是在第10栏和8b
84785040
2023 10/06 14:14
就是火车票的和汽车票的，滴滴打车的，我全部填写在第10栏，然后第35栏本期抵扣的专项发票就没有自动合计出本月可以抵扣税金的合计数，我就自己修改了35栏数据，这样主表一就是对的数据，这样做是可以的吧
郭老师
2023 10/06 14:19
第10栏和8B里面同时填写的。
郭老师
2023 10/06 14:19
15栏里面不要填写这一个。
郭老师
2023 10/06 14:19
35栏里面不要填写这一个。
84785040
2023 10/06 21:48
谢谢老师，明白了
郭老师
2023 10/06 22:45
不用客气
早点休息
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