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问题已解决
老师我们公司在8月份购买设备付43200元给设备厂家，9月份设备款的90%是通过租赁公司付款，9月份收到租赁公司开来432000元设备全款发票，融资金额是388800元，利息是43200元，我们分32期付清连本带息432000元，给租赁公司，现收到租赁公司开来1万元的利息发票，首付款43200元付设备厂家，设备厂家不开票给我们，融资租赁的利息是43200融资公司开我们，这个要怎么做账，会计分录怎么写，是否提供合同和三方协议，不然设备厂家这边会有43200的付款，没开票挂账
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是要提供融资租赁协议
2023 10/06 16:16
一休哥哥老师 
2023 10/06 16:17
借：使用权资产 38.88
租赁负债-未确认融资费用 4.32
贷：租赁负债-租赁应付款 43.20
84784972 
2023 10/06 16:18
会计分录要怎么写，我们分32期付款，里面包括利息和本金
一休哥哥老师
2023 10/06 16:18
支付第一期
借：租赁负债-租赁应付款 4.32
贷：银行存款 4.32
一休哥哥老师
2023 10/06 16:19
支付利息
借：财务费用-利息费用 1
贷：租赁负债-未确认融资费用 1
84784972
2023 10/06 16:19
第一期是付给设备厂家的
84784972
2023 10/06 16:20
首付款4.32是付设备厂家那边
84784972
2023 10/06 16:29
融资租赁是38.88万，设备发票金额是382300.83进项49699.12合计432000
一休哥哥老师
2023 10/06 16:33
4.32付给厂家
您的意思是您收到的发票是 租赁公司的
但是您第一期的4.32直接给厂家了
一休哥哥老师
2023 10/06 16:34
这个付款直接给了厂家 您签订一个三方协议
84784972
2023 10/06 16:35
对的，厂家那边要求付设备款10%，90%由租赁公司支付，我们4.32万付厂家，厂家不开票给我们
84784972
2023 10/06 16:36
租赁公司这边给我们开设备发票43.2万，
84784972
2023 10/06 16:39
利息刚好是4.32万，也是租赁公司分期开发票给我们，8期调整一次付租赁公司的本金和利息金融，32期付清租赁公司43.2万（融资金额是38.88万，利息是4.32万）设备发票不含税金额是382300.88元
一休哥哥老师
2023 10/06 16:46
设备发票不含税金额是382300.88元
38.23*1.13=43.20
专票的话，进项税=4.97
借：使用权资产 33.91
借：应交税费-应交增值税（进项）4.97
租赁负债-未确认融资费用 4.32
贷：租赁负债-租赁应付款 43.20
84784972
2023 10/06 16:48
我设备本身是43.2万，利息4.32万，整个是47.52万
一休哥哥老师
2023 10/06 16:48
每次付钱就这么做
借：租赁负债-租赁应付款
贷：银行存款
这个分录总计做 43.2
然后做
借：财务费用-利息费用
贷：租赁负债-未确认融资费用
利息总计做 4.32
一休哥哥老师
2023 10/06 16:50
最好协议中有个还款计划表：
每次到什么时间，付多少钱，这个钱里面包括多少是利息，
这样您就拿着这个表格来做账
84784972
2023 10/06 16:52
上面那个分录使用权资产33.91比发票少4.32万，利息4.32万租赁公司要单独开票给我们的
84784972
2023 10/06 16:52
付款里面利息多少不知道，还款本金和利息是有的
一休哥哥老师
2023 10/06 17:00
您只指导总的利息4.32吗
现收到租赁公司开来1万元的利息
这1万 就是利息了
您看到了发票就做
借：财务费用-利息费用
贷：租赁负债-未确认融资费用
一休哥哥老师
2023 10/06 17:00
反正最后您总共收到的利息发票 是 4.32万
一休哥哥老师
2023 10/06 17:02
是说您的设备就已经是 43.2
利息是 4.32
您公司一共支付 43.2+4.32
一休哥哥老师
2023 10/06 17:03
借：使用权资产 38.23
借：应交税费-应交增值税（进项）4.97
租赁负债-未确认融资费用 4.32
贷：租赁负债-租赁应付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:03
购买设备我们最终支付的金额是43.2+4.32
一休哥哥老师
2023 10/06 17:04
那就是上面的，
借：使用权资产 38.23
借：应交税费-应交增值税（进项）4.97
租赁负债-未确认融资费用 4.32
贷：租赁负债-租赁应付款 47.52=43.2+4.32
84784972
2023 10/06 17:04
使用权资产最终要转固定资产里面吗
84784972
2023 10/06 17:05
我们执行小企业会计准则
一休哥哥老师
2023 10/06 17:16
使用权资产您没有这个科目，是吧
您就做固定资产
84784972
2023 10/06 17:27
也没有租赁负债这个科目，要做到那个下面
84784972
2023 10/06 17:32
还有就是付给设备厂家的金额4.32万应该也要冲掉吧
一休哥哥老师
2023 10/06 18:02
那你就做 长期应付款 这个科目就可以了。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:03
还有就是付给设备厂家的金额4.32万应该也要冲掉吧
答：当然，付厂家的钱也包括在里面去了，肯定要冲掉。
84784972
2023 10/06 18:33
会计凭证要怎么做才合理
一休哥哥老师
2023 10/06 18:43
不管是付给厂家，你还是付给第三方租赁公司
不都是一样的做分录吗
只是收款的人不一样而已，
然后你就做个三方协议说明第一笔款项要付给厂家，让三方都在协议上签字盖章认同这个付款行为就可以了。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:45
按那道理来说，融资租钱都应该付给第三方，然后由第三方再付给厂家，但是你这个比较特别，你做个三方协议分录还是一样做。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:45
按前面我说的做就可以了。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:52
就把使用权资产就变成固定资产。
租赁负债-未确认融资费用 变成长期应付款，然后把付给谁的对方单位挂上名字。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:52
租赁负债-租赁应付款
也变成长期应付款 付给谁的对方也挂上对方单位的名字。
一休哥哥老师
2023 10/06 18:53
这样一样的做分录 科目换了一下。
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