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老师，请问一下有留抵税额，有销项税额，抵减以后还有留抵税额怎么做账务处理？
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之前的刘迪在哪个科目转出未交增值税吗？
2023 10/07 10:26
84785007 
2023 10/07 10:28
是的，不做账务处理，销项一直有余额，留抵显示的余额也不对，要怎么结转以后留抵的余额，查账时显示正确数字
郭老师 
2023 10/07 10:33
好，那就不用做账的。
84785007
2023 10/07 10:35
就是说不做账处理，查明细账时销项有余额，留抵的余额显示的数字没有减去销项税额，这样一直挂着不好查账
郭老师
2023 10/07 10:37
那你就进项销项分别结转到转出未交增值税。
84785007
2023 10/07 10:41
没有进项，只有销项税是1698.11，留抵税额是8676.61
郭老师
2023 10/07 10:47
你有留底之前，你的销项进项不照样有余额？
郭老师
2023 10/07 10:47
不是一直没有做账，一直都有余额结转过来呀。
郭老师
2023 10/07 10:47
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785007
2023 10/07 10:48
接账以后就有留抵税额，后面发生销项，现在要怎么结转留抵，分录怎么做，查明细账时只有留抵有余额
郭老师
2023 10/07 10:49
好，我上面给你写了分录看一下。
84785007
2023 10/07 10:52
老师，我没懂您的意思，我现在就想把销项的余额为零，留抵的税额减去销项的余额，差额的分录是什么科目？我想要查明细账时余额只有留抵税额
郭老师
2023 10/07 10:53
留底在哪个科目里面挂着？
郭老师
2023 10/07 10:53
你说的这话都前后矛盾，你之前没有做账务处理，你的销项进项都有余额，你把它结转进来就是。
84785007
2023 10/07 10:54
是不是结转分录是借销项税额1698.11 贷留抵税额8676.61 那差额是什么科目？
郭老师
2023 10/07 10:56
留底在转出未交增值税里面不用单独做
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