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补交上两个月的增值税和附加税，报表已经改完，这个账务处理怎么做？
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你好，补交上两个月的增值税和附加税，账务处理是
借：应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
贷：银行存款
2023 10/07 13:18
84784990 
2023 10/07 13:20
那应交税金数就对不上了呀？
邹老师 
2023 10/07 13:20
你好，补交的增值税和附加税，之前需要做相应的结转（或计提）分录才是的
84784990
2023 10/07 13:22
那计提怎么做呢？
84784990
2023 10/07 13:22
之前是进项税多抵扣了
邹老师
2023 10/07 13:22
你好，比如计提附加税
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税
84784990
2023 10/07 13:23
之前是进项税多抵了，这个怎么分录
邹老师
2023 10/07 13:24
你好，之前是进项税多抵了（能做个分录举例说明一下吗）
84784990
2023 10/07 13:54
就是之前加计抵减是按进项的10%抵减的，现在需要改成5%抵减，所以产生了多交增值税
84784990
2023 10/07 13:54
报表已经改完了，税也已经补交完了
邹老师
2023 10/07 13:55
你好，那就需要做之前多抵扣的相反分录
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