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2022年收到的保险费专用发票，在2023年红冲了，也不再重新开具。第一：费用类发票红冲，应如何做账务处理？第二：企业所得税应如何处理，应如何申报企业所得税？
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你好，收到红字发票时，做红冲当期的费用的分录就可以了，然后在增值税的表2做进项税额转出。
2023 10/07 13:43
玲老师 
2023 10/07 13:43
所得税也是啊，按照你具体费用填写到报表上，然后出报表，根据你的收入成本金额填写收的税申报表。
84784981 
2023 10/07 13:45
红字发票冲减当期的费用？不需要通过以前年度损益调整这个科目是吧？有国家文件解释吗？
玲老师
2023 10/07 14:08
你好 不用的 因为今年才发生的业务 收到红字发票
84784981
2023 10/07 14:50
老师，今年的业务？我问的是跨年的业务，是入管理费用保险费的发票红冲，保险退保，不重新开具发票？
玲老师
2023 10/07 14:52
因为咱们红字发票不是今年收到的吗？所以就充当期的费用。
玲老师
2023 10/07 14:52
看业务发生的时间就是取得红字发票的时间。
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