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老师，之前的代账公司把企业所得税入账少入了0.01，按下面图调整之后报表上还是显示有0.01的差异。这样调整是正确的吗？调整之后又导致我的应交税费里面有0.01的差异，这应该怎么调整做分录呢？
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1行，你的应交税费有余额吗？但是你的所得税费用怎么会有差额？你也没动所得税费用？
2023 10/07 13:53
84784948 
2023 10/07 13:56
这个差额是上一年度的。代账公司少入了0.01。年初新建帐套的时候没发现差了0.01，后面自己接手之后才发现的。应交税费有期末留抵余额
84784948
2023 10/07 13:57
这个企业所得税差额0.01一直挂在报表上面。老师能有办法冲销掉吗？不留着报表上面
郭老师 
2023 10/07 14:00
应交税费，企业所得税，你看一下有没有余额。
84784948
2023 10/07 14:03
这个要怎么调整才能平呢
郭老师
2023 10/07 14:04
借应交税费，企业所得税，贷利润分配未分配利润做这个。这个是多计提了。
84784948
2023 10/07 14:09
没计提的时候报表一直挂了0.01，计提之后还是显示有0.01的差异。怎么做分录才能冲掉这个0.01。上一年度企业所得税是90.33，代账公司入账的时候输的90.32，导致这个0.01一直挂在报表上。
郭老师
2023 10/07 14:12
没有计提的时候，对的你不要做了
郭老师
2023 10/07 14:13
他账上没有问题，只不过是输入的时候输入错了，你去修改申报表就行。
84784948
2023 10/07 14:17
好久了。主要是新建帐套的时候没有发现这个问题。帐套数据是按她输入的错误数据输的。这个挂在报表上面申报也没有问题吧。系统的不好修改报表。我是想把系统上面的这个0.01分冲掉。老师有办法吗？
郭老师
2023 10/07 14:18
那你账上就不要动了，人家是正确的了，你就别调整了，你调整了之后没有用，你做了你写的那个，然后你再做我写的那个，这样一正数一负数是不是抵扣了。
84784948
2023 10/07 14:20
是的呢。我也发现了。我去把那张凭证删了。下一年度新建帐套的时候把这个0.01剔除掉就行了。谢谢老师
郭老师
2023 10/07 14:22
可以的，可以这么做的。
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