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老师，我8月份有一张进项专票想留着9月抵扣，那我8月要做账务处理吗？还是等9月份抵扣的时候再做进去？ 如果8月份我做了进去：借原材料610152.21，应交税费-待认证进项税额79319.79，贷：预付账款，我在资产负债表上面的应缴税费一栏看到红字-75483.74。 请问老师，到底不抵扣的发票要不要做账务处理？
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同学您好，您的做法是正确的，完全根据准则的话，您需要在出报表的时候，把79319.79重分类的其他流动资产里去，但是除了上市公司和国企，一般的小企业很少会这么干，所以就会出现应交税费为负数的情况，这个也不用在意，以后您已确认销项，这个负数自动就没有了，
2023 10/07 14:31
84784988 
2023 10/07 14:59
老师，那能不能这个月我进项够了不打算抵，我不管它，等下月要抵扣了再拿来做账，这样操作行不行？
王小龙老师 
2023 10/07 15:00
可以的同学，只要您不在系统里勾选，就放在待认证里 就行了
84784988
2023 10/07 15:04
好的，谢谢老师
王小龙老师
2023 10/07 15:06
不客气同学，很高兴为您解答
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