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老师，请问一下，我公司有帮一个企业做会展策划，然后开给客户的是会展服务发票，付给酒店的钱他们也是开的会展服务发票给我们，这种收到发票是不能入库存商品科目吧，结转成本时贷哪个科目呢？
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你好，借劳务成本，贷银行存款，确认收入之后，借主营业务成本
贷劳务成本。
2023 10/07 15:47
84784956 
2023 10/07 15:52
老师，我写一下完整分录，老师帮忙看看，1.收到客户钱款时，借：银行存款 贷：预收账款 2.开发票给客户并确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入 3.付钱给酒店时 借：预付账款 贷：银行存款 4.收到酒店发票时 借：劳务成本 贷：预付账款 5.结转成本时 借： 主营业务成本 贷：劳务成本
郭老师 
2023 10/07 15:52
啊，这都是在一个月的吗？如果是的话可以。
84784956
2023 10/07 15:54
是的老师，都是当月发生的，谢谢老师啦
郭老师
2023 10/07 15:56
不用客气，工作愉快。
84784956
2023 10/08 10:04
老师，小规模企业，季度有增值税，现在要计提，是借:应交税费–应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费–未交增值税嘛？
郭老师
2023 10/08 10:04
小规模的季度不需要结转增值税，你需要交直接借应交税费、应交增值税，贷银行
84784956
2023 10/08 10:06
意思是9月份账务不需要计提，直接10月份缴纳的时候做扣款分录就行？那附加税也不用计提是吧
郭老师
2023 10/08 10:09
是的，是的，附加税的需要计提，9月末计提借税金及附加贷应交税费，城建税、地方教育教育附加。
84784956
2023 10/08 10:13
那我金蝶是必须要三级科目，不能直接到应交增值税，能放到借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)科目嘛？那这个科目的余额在借方，要怎么结转出去啊
郭老师
2023 10/08 10:15
那你就用应交税费，应交增值税，小规模使用。
84784956
2023 10/08 10:19
好的，谢谢老师，那这个科目的余额是不是年末要结转掉的啊，怎么结转呢
郭老师
2023 10/08 10:23
借应交税费，应交增值税，小规模使用
贷营业外收入，这个是不需要交税的，如果需要交税，有余额就行，1月份缴纳了之后没有余额。
84784956
2023 10/08 10:36
借：应交税费-应交增值税-小规模使用100 贷：银行存款 100//增值税我已经缴纳了，但是应交税费-小规模借方不是还有余额100元嘛，这个是做什么分录结平
郭老师
2023 10/08 10:41
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税小规模使用
借应交税费、应交增值税、小规模使用贷银行存款哪里还有余额？
84784956
2023 10/08 10:51
我缴纳增值税怎么会是借银行存款呢
郭老师
2023 10/08 11:01
第一个是确认收入
郭老师
2023 10/08 11:01
第二个是支付增值税，
看懂了。
84784956
2023 10/08 11:24
没看懂老师，我收入是单独做的，我第二季度是有增值税的，100元，然后10月份做了缴纳的分录借:应交税费–应交增值税–小规模100 贷:银行存款100，然后应交税费应交增值税小规模有借方余额，这个余额用分录怎么调平？
郭老师
2023 10/08 11:25
你好，你收入怎么单独做的？来写一下。
郭老师
2023 10/08 11:25
收入在贷方有应交税费余额，你交纳了之后再借方，这两个不抵扣了。
郭老师
2023 10/08 11:25
不能只看交税的呀，
你收入也一块看着，可以吧
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