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计提的增值税和实际缴纳的增值税差几分钱怎么做账务处理
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差额调整税金及附加
2023 10/07 16:24
84785017 
2023 10/07 16:25
麻烦老师写一下
具体的会计分录
家权老师 
2023 10/07 16:29
借：税金及附加
贷：银行存款/应交税费-未交增值税
84785017
2023 10/07 16:47
实际缴纳的金额比计提的多也是这么做分录吗？我也看到有些老师讲用营业外支出或者营业外收入做调整
家权老师
2023 10/07 16:52
本质就是税金及附加哈
84785017
2023 10/07 16:58
我还是不能理解，因为我只是增值税多交了0.54元，也不是附加税计提导致的差异为什么要在税金及附加上调整呢？我的这个增值税不是销项-进项出来的未交增值税么，那如果我现在和实际缴费有差异不是在销项或者进项上调差异吗
家权老师
2023 10/07 17:06
不用纠结了，就那么点金额，只要你计入损益类科目都行，不影响所得税的
84785017
2023 10/07 17:13
那意思是你讲的那个方法或者营业外支出啥的都可以吗
家权老师
2023 10/07 17:14
最好还是计入税金及附加或者管理费用
84785017
2023 10/07 17:18
好的，谢谢诶
家权老师
2023 10/07 17:24
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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