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销项120，进项110这个企业所得税怎么算？是不是10/1.13*0.05？
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所得税是收入减去成本费用，附加税等再乘以所得税税率。
2023 10/07 17:21
84785025 
2023 10/07 17:23
现在是没有成本费用，就按这个算企业所得税
84785025
2023 10/07 17:24
附加税不是增值税乘以增值税税率？我问的是企业所得税，是不是按我这个算的？
玲老师 
2023 10/07 17:33
没有成本，那就是你这一个还要把那个附加税减去呢附加税，就用增值税乘以附加税税率。
玲老师
2023 10/07 17:33
然后用这个差额来乘以百分之五
然后用这个差额来乘以5%，要是小微企业5%对的。
84785025
2023 10/07 17:44
销项120，进项110这个是10万来算出增值税和附加税，企业所得税是净利润×企业所得税税率5是吗？（销项收入-成本费用）
玲老师
2023 10/07 17:46
所得税要是没有调整项，是用利润总额乘以5%。
玲老师
2023 10/07 17:47
不是净利润，净利润是已经交完所得税的才是净利润。
84785025
2023 10/07 17:48
是利润总额，说错了，是先算增值税是我说的那算的吧？
玲老师
2023 10/07 17:51
是的，增值税是销项减去进项，这样计算是正确的。
玲老师
2023 10/07 17:51
然后附加税就用增值税乘以12%也对，如果是小规模还有减半征收的政策，小微企业也能减半征收。
84785025
2023 10/07 17:52
好的，感谢老师
玲老师
2023 10/07 17:52
不客气的问题解决，请好评，谢谢。
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