某客运公司为一般纳税人，购买矿泉水一批，取得增值税专用发票注明价款2万元、增值税0.34万元，其中70％赠送给运送的旅客，30％用于公司集体福利。分别计算客运公司的进项税额和销项税额。_实务

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某客运公司为一般纳税人，购买矿泉水一批，取得增值税专用发票注明价款2万元、增值税0.34万元，其中70％赠送给运送的旅客，30％用于公司集体福利。分别计算客运公司的进项税额和销项税额。

84784980| 提问时间：2023 10/07 18:15

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，客运公司的进项税额=0.34*70%（员工福利的进项不能抵扣，直接入费用中）销项税额=0.34*70%，外购商品用于赠送是视同销售，用于员工福利不视同销售，只是进项不能抵扣

2023 10/07 18:23

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