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增值税和附加税可以不计提直接做缴纳的分录么
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你好，是不可以直接这样处理的
2023 10/07 18:36
84785014 
2023 10/07 18:36
那需要怎么做
84785014
2023 10/07 18:37
我上个月没有做计提的分录，直接缴纳了，这个需要怎么做账
邹老师 
2023 10/07 18:38
你好，增值税需要做相应的结转，缴纳分录
附加税需要做计提，缴纳分录
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
84785014
2023 10/07 18:40
增值税结转分录怎么做
邹老师
2023 10/07 18:42
你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84785014
2023 10/07 18:58
我上个月没做计提和结转这个月计提结转缴纳分录一起做可以么
邹老师
2023 10/07 18:59
你好，之前没有计提和结转，只能是现在补做处理了
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