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问题已解决
老师好，我公司先收到咨询服务费用3万，但需要支付给第三方2万，收到第三方专票，这样的业务流程该如何进行账务处理？谢谢
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请问剩余的1万还需要支付吗？
2023 10/08 08:54
84784971 
2023 10/08 08:55
不需要支付
84784971
2023 10/08 08:55
这一万是我们公司自己的
小宝老师 
2023 10/08 08:56
借费用或成本
贷其他应付款
付款的时候直接冲，其他应付款。
应付未付的剩余金额记入营业外收入。
84784971
2023 10/08 08:57
那专票怎么做分录？
小宝老师
2023 10/08 08:57
借费用或成本
应缴税费-应缴增值税-进项税
贷其他应付款
付款的时候直接冲，其他应付款。
应付未付的剩余金额记入营业外收入
84784971
2023 10/08 08:59
我收款时借银行存款3，贷其他应付款3。支付时借其他应付款贷2，贷银行存款2，那专票进账如何做账？谢谢
小宝老师
2023 10/08 09:00
好，您前后的业务描述存在矛盾，可否重新描述一下？首先您是收到了一个3万，其次，您支付给对方两万。，最后对方给您开了3万的发票。是这样子的。？
84784971
2023 10/08 09:01
对方开发票给我也是开2万啊
84784971
2023 10/08 09:02
我收到3万开普票给别人，支付2万收专票2万
小宝老师
2023 10/08 09:08
好，收到专票，两万直接计入。相关费用或成本以及进项税。贷方计入其他应付款，付款的时候直接冲减其他应付。
其次，您收到3万对外开票2.你业务你应该正常确认收入。确认开票收入和未票收入，同时确认对应的增值税销项税
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