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公司只有法人一人，只缴纳社保

做了缴纳社保费分录，所以其他应收款社保费借方挂账了

个人部分社保费可以做工资吗

同学，你好 这部分钱就是个人部分？

挂账的是社保费个人部分

同学，你好 那法人有实际发工资吗？？

缴纳社保，只做了借管理费用，其他应收款社保费，贷其他应付款（法人），需要怎么把他做平，其他应收款这个科目

同学，你好 实际发工资的时候可以做平

可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

那个人部分的社保费都是法人自己现金缴纳的，不能做工资发放么，因为个税申报上面也要申报这个社保费，本期收入那栏也要填个数字才行，本期收入就填了个人社保费金额，这样就平了，可以的嘛

同学，你好 本期收入就填了个人社保费金额 可以的

那我这个账，其他应收款社保都挂账了，不能做借管理费用工资，贷其他应收款社保费，冲平吗

同学，你好 你这不是费用，不行