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加计扣除，抵扣的发票一部分需要加计扣除一部分不需要，那报表怎么填写
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这个是增值税加计扣除吗？
2023 10/08 11:36
84784966 
2023 10/08 11:37
对的，老师，有一部分是购买的保温杯，对方说不要加计扣除，加计是有要求吗
郭老师 
2023 10/08 11:38
你好，你允许抵扣增值税的才可以，这个甭杯是耕费招待费的吗？
84784966
2023 10/08 11:39
保温杯是礼品，送人的
郭老师
2023 10/08 11:40
这个不允许抵扣的，在进项转出里面，然后你调减附表4里面填写。
84784966
2023 10/08 11:40
我现在需要把保温杯踢除，其他的需要加计扣除，报表需要怎么填
84784966
2023 10/08 11:41
先正常加计抵减，然后附表4扣除是吗
郭老师
2023 10/08 11:43
附表2里面填写进项，然后再填写进项转出。
84784966
2023 10/08 11:44
不明白，金额怎么写
郭老师
2023 10/08 11:45
附表2里面填写进项是在第一行和第二行，金额就是发票上面的金额，税额是发票上面的税额呀，然后再进项转出，填写的是发票上面的税额，
然后附表4本期发生额填写的是税额乘以抵扣率，
调减金额，税额乘以抵扣率。
84784966
2023 10/08 11:45
进项140747.56其中杯子97619.67
郭老师
2023 10/08 11:47
你好
进项转出97619.67
然后附表四本期发生额填写140747.56乘以抵扣率，
调减金额填写97619.67乘以抵扣率。
84784966
2023 10/08 11:48
那杯子的增值税正常抵扣都不行吗？
郭老师
2023 10/08 11:50
办公用的或者销售的可以
福利费，招待费就不行。
84784966
2023 10/08 11:52
那直接开普票不就可以了吗？反正增值税都不能抵扣
郭老师
2023 10/08 11:53
可以的，可以这么做的。
84784966
2023 10/08 11:55
进项转出选择表二第几行
郭老师
2023 10/08 11:55
集体福利，个人消费。
84784966
2023 10/08 11:56
没有这个
郭老师
2023 10/08 12:01
同学，15行的那个不就是吗。
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