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小微企业，这个季度成本票多，收入开票少，怎么账务处理，是暂估收入吗，如果暂估收入，怎么申报增值税，怎么预交所得税
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您好，做账是根据权责发生制，与发票无关，是收入没开票还是早收成本发票？
2023 10/08 12:53
84784965 
2023 10/08 12:54
是收入没有开票
小林老师 
2023 10/08 12:55
那您可以先按未开票收入申报，填写在未开票收入处
84784965
2023 10/08 12:57
那么，企业所得税呢
84784965
2023 10/08 13:00
可以具体分析一下账务怎么处理吗
84784965
2023 10/08 13:00
税务怎么处理
小林老师
2023 10/08 13:13
企业所得税确认收入，正确分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷***
84784965
2023 10/08 13:19
下个季度开票后，是再红冲掉收入，重新确认吗
小林老师
2023 10/08 13:37
是的，下季度就红字冲回收入，再蓝字确认收入
84784965
2023 10/08 13:40
下个季度申报增值税，所得税时要调整什么吗
小林老师
2023 10/08 13:42
下季度申报增值税就红字填写未开票，开票金额在正常数据填写，所得税没有影响
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