00:10:00
问题已解决
老师，请问我公司接了一项工程，由于没有资质，借用A公司资质，合同也是A公司和甲方签订的，活是我们干，工程结束了，我公司开工程票给A公司，A公司再开给甲方，甲方付款给A公司，A公司扣掉2%的管理费后再打款给我们公司，我们公司该如何做账？开出去200万的票，实际我们收到款只有196万，这4万是用营业外支出科目吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
针对你公司接工程借用A公司资质的情况，以下为具体的做账思路：
1.**费用：你公司向A公司缴纳**费用，应计入“管理费用——其他”科目。
2.工程收入与成本：你公司收到A公司的款项时，借记“银行存款”，贷记“主营业务收入或其他业务收入”；你公司向A公司开具发票时，借记“应收账款——A公司”，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”；结转成本时，借记“主营业务成本或其他业务成本”，贷记“银行存款”。
因此，对于实际收到的款项与开票金额不一致的情况，不能直接将差额计入“营业外支出”科目。建议按上述方法进行账务处理，以确保账目准确无误
2023 10/08 13:17
84784958 
2023 10/08 13:27
我是这样做账的，开票给A公司，借:应收账款:A公司，贷:主营业务收入……贷:应交税费增值税销项税，收A公司款:借:银行存款，贷:应收账款A公司
朴老师 
2023 10/08 13:31
这样做分录也可以的哦
84784958
2023 10/08 13:33
4万的管理费就这样做，借，管理费用，贷，应收账款，可以吗？
朴老师
2023 10/08 13:34
同学你好
对的
这个可以的
84784958
2023 10/08 13:35
谢谢老师！
朴老师
2023 10/08 13:38
满意请给五星好评，谢谢
阅读 283
描述你的问题，直接向老师提问
60
意见反馈
