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小规模纳税人不能抵扣进项，6月份转一般纳税人，有张全年的租赁费，1-5月不能抵，要进项税额转出，增值税申报时，进项税额转出的金额填在哪个栏里？
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同学，你好
进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料 (表二)”里的进项税额转出第20栏，
2023 10/08 14:29
84785032 
2023 10/08 14:31
20栏是红字发票
84785032
2023 10/08 14:31
这个表填哪个里
小菲老师 
2023 10/08 14:31
同学，你好
你的报表发我一下
84785032
2023 10/08 14:31
是小规模不能抵要转出
小菲老师
2023 10/08 14:33
同学，你好
你抵扣的时候直接再抵扣页面选择抵扣的金额就行
比如发票税额100，你只要抵扣30，你就输入30即可
84785032
2023 10/08 14:35
不做转出？
小菲老师
2023 10/08 14:37
同学，你好
如果一开始就知道要转出，就这么做
如果已经勾选，那么就放在23b
84785032
2023 10/08 14:43
做账是发票是一整张的，要体现进项税额转出，那勾选也是直接勾整张，还可以在抵扣的时候只抵部分吗
小菲老师
2023 10/08 14:43
同学，你好
要体现进项税额转出，那你勾选是直接勾整张的
84785032
2023 10/08 14:44
不能17简易里吗？小规模不是简易计税吗
小菲老师
2023 10/08 14:44
同学，你好
不是，你现在是一般纳税人了
84785032
2023 10/08 14:45
哦哦，能回复下我上面的抵扣部分的问题吗
小菲老师
2023 10/08 14:46
同学你好
不好意思？？哪个抵扣的问题？？
84785032
2023 10/08 14:47
做账是发票是一整张的，要体现进项税额转出，那勾选也是直接勾整张，还可以在抵扣的时候只抵部分吗
小菲老师
2023 10/08 14:55
同学，你好
直接勾整张
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