免费问答

老师我是咨询怎么做分录，现在科目余额应交税费-应交增值税，和实际要交的金额对不上，免税那部分怎么做分录冲掉？还是转到哪里？

你好，意思是开具了1%的普票，然后免税了？那么转入营业外收入

是营业外收入-政府补助 吗？

是营业外收入-税费减免

老师，企业所得税怎么计提？是算出所得税是多少，然后做分录，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗？

是的，就是你说的那个思路

企业所得税是根据利润表中的利润总额，乘以税率得来的吗？是本期金额，还是本年累计金额？

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税

计提时的税率是按25%，还是按优惠政策的5%？

小微企业是按5%计算的

我们是小微企业，就是在计提的时候，直接按5%计提，并不是按25%计提，再在报税时去填减免表格，是这样吗？

是的，就是那样处理的