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问题已解决
我们的商品在出租时点转为固定资产，在出租期间的折旧作为成本。但其中一项固定资产第一次确认为了A型号，以A型号的价格出租了一个月，并且销售发票已开，成本已确认。直到第二次出租的发现该项产品实际是B型号，所以第二个月出租的时候又以B型号的价格出租了。请问期中的差错怎么做？
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1.调整出租价格和成本：将第一期出租A型号商品的价格调整为实际应为B型号商品的价格。借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“其他业务收入”科目。同时，借记“其他业务成本”科目，贷记“累计折旧”科目。
2.调整销售发票：如果销售发票已经开出，需要与购买方协商并更改销售发票，将原发票的金额改为正确的价格。
3.调整税收申报：对于因此而产生的税收申报问题，应与税务部门进行沟通，根据调整后的会计处理进行申报。
2023 10/08 16:01
84785005 
2023 10/08 18:04
实际是A型号价格比B型号价格高，然后也不与购买方协商调整开票了，只做账务调整。请问应该怎么做
朴老师 
2023 10/08 18:33
1.冲减原来的错误记录
借：固定资产清理 （A型号固定资产原值-B型号固定资产原值）
借：累计折旧 （A型号固定资产折旧-B型号固定资产折旧）
贷：固定资产——A型号 （A型号固定资产原值）
贷：固定资产——B型号 （B型号固定资产原值）
贷：累计折旧 （A型号固定资产折旧）
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 （A型号固定资产与B型号固定资产原值差额的增值税进项税额）
1.确认新的正确记录
借：固定资产清理 （B型号固定资产原值-A型号固定资产原值）
借：累计折旧 （B型号固定资产折旧-A型号固定资产折旧）
贷：固定资产——B型号 （B型号固定资产原值）
贷：固定资产——A型号 （A型号固定资产原值）
贷：累计折旧 （B型号固定资产折旧）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额 （A型号固定资产与B型号固定资产原值差额的增值税销项税额）
1.确认出租收入和成本
借：银行存款 （出租收入）
贷：其他业务收入 （出租收入）
借：其他业务成本 （成本）
贷：累计折旧 （B型号固定资产折旧）
贷：银行存款 （成本）
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