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请问老师中秋节公司买月饼送客户开了一张专票，该如何进行账务处理？
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你好，借管理费用招待费贷银行存款。全额计入招待费，不能抵扣。
2023 10/08 17:16
84784968 
2023 10/08 17:17
发票不勾选，不需要视同销售吗？
玲老师 
2023 10/08 17:19
做业务招待费不视同销售。然后咱们可以在勾选系统里点勾选不抵扣就行了。
84784968
2023 10/08 17:26
不视同销售有没有税务风险？
玲老师
2023 10/08 17:27
没有风险的做业务，招待费没有风险，不用视同销售。
玲老师
2023 10/08 17:27
这个月饼如果是咱自己生产的，就必须要视同销售了。
84784968
2023 10/08 17:29
谢谢老师，我想请问一下设备质保金因为质量原因，我方扣了款，这个需要开红字发票吗？还是要怎么处理？
84784968
2023 10/08 17:29
之前所有的发票已经开完了，又涉及到固定资产的问题
84784968
2023 10/08 17:31
款也没有付完，就直接在质保金里面扣款了
玲老师
2023 10/08 17:33
质量问题的，按照销售折让开负数发票，红冲收入。
84784968
2023 10/08 17:36
我们是购买方
玲老师
2023 10/08 17:37
买方你收到负数发票的时候红冲成本。
84784968
2023 10/08 17:37
假如不开红字发票，能不能直接做营业外收入，有什么税务风险？
玲老师
2023 10/08 17:37
因为是质量问题，是销售方给采购方开销售折让的发票，然后采购方收到销售折让的这个负数发票红冲成本就可以了。
84784968
2023 10/08 17:38
我们是购买方
84784968
2023 10/08 17:38
不是销售方
玲老师
2023 10/08 17:39
购买方收到负数发票的时候，红冲成本，现在回复的就是购买方。
玲老师
2023 10/08 17:40
比如你原来采购成本是100，现在咱扣了他20，咱的成本就变成80了。
玲老师
2023 10/08 17:40
商品质量问题正规处理，就是这样处理的。
玲老师
2023 10/08 17:40
付款方不是采购方吗 不是补充一下
玲老师
2023 10/08 17:41
只有采购方和销售 方你是哪一方
84784968
2023 10/08 17:41
是的，资产要做减值是吧？
84784968
2023 10/08 17:42
我是采购方
玲老师
2023 10/08 17:42
上面的还没回完呢 是另一个问题了吗
这个问题是是采购的商品成本价减少
84784968
2023 10/08 17:43
不能直接把扣款的金额做营业外收入吗？
玲老师
2023 10/08 17:44
对方要是不给咱开发票，咱直接转到营业外收入可以。
84784968
2023 10/08 17:44
有没有什么风险？
84784968
2023 10/08 17:45
金额也就20000块
玲老师
2023 10/08 17:47
更不理就是我上面回复
正规的处理，就是我上面回复的一点风险没有。
如果对方不给咱开发票，咱直接转到营业外收入也可以的，这个问题不大。
玲老师
2023 10/08 17:48
准确的处理就是我前面回复那个。一点风险没有。
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