00:10:00
问题已解决
请问送客户低价值的月饼或者高价值的手表，怎么做账？是视同销售还是直接入费用？要代缴个税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借销售费用
贷库存商品
应交税费、应交增值税，销项
需要视同销售，如果是个人的，需要代扣代缴所得20%的个税。
2023 10/09 12:18
84785001 
2023 10/09 12:21
意思是送企业就视同销售，按上面的分录来？分录可以写详细点吗？送个人就不视同销售？可以分不同情况详细说明吗？
郭老师 
2023 10/09 12:25
不管送给个人还是企业，都需要视同销售，只不过是给个人的，需要代扣代缴20%的个税，如果给企业的，不需要他自己申报就行
买来借库存商品
应交税费，应交增值税进项
贷银行
赠送出去借销售费用
贷库存商品
应交税费、应交增值税，销项
84785001
2023 10/09 12:29
两种情况是不是都要做未开票收入申报增值税呢？个人消费不是不可以抵扣进项吗？
郭老师
2023 10/09 12:32
是
视同销售，可以抵扣增值税
84785001
2023 10/09 12:32
如果我开票给企业客户的话，发票上的价格是按照视同销售的价格吗？那客户可不可以那这张票来抵扣进项？
郭老师
2023 10/09 12:39
看用途
生产办公的才可以
84785001
2023 10/09 12:43
1.买来时，借库存商品100
应交税费，应交增值税进项13
贷银行113
2.赠送出去：借销售费用-业务招待费113
贷库存商品100
应交税费、应交增值税，销项13
3.代缴个税：借营业外支出20，贷应交税费-个人所得税20
送企业是1、2步，送个人是1、2、3步对吗？第三步的个税计算基数按100还是113算？
郭老师
2023 10/09 12:48
你好
可以的
可以的
113
84785001
2023 10/09 13:07
企业客户拿到礼品是这样做吗？1.借库存商品100
应交税费，应交增值税进项13
贷营业外收入
郭老师
2023 10/09 13:13
可以的，可以这么做的。
阅读 101
描述你的问题，直接向老师提问
134
意见反馈
