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7月开了一张红字发票-100万，8月申报后退回了增值税及附加，请问怎么写分录？
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你好，做计提和交费相反的分录就行了。
2023 10/09 13:57
84785027 
2023 10/09 14:00
计提附加：
借：税金及附加（负数）
借：应交税费-城建
借：应交税费-教育
借：应交税费-地方
收到退回附加：
借：银行
贷：应交税费-城建
贷：应交税费-教育
贷：应交税费-地方
玲老师 
2023 10/09 14:07
附加税这样做是对的，还有增值税呢，也是做相反的。
84785027
2023 10/09 14:07
收到退回增值税：
借：银行
贷：应交税费-已交增值税
结转退回增值税：
借：应交税费-已交增值税
贷：应交税费-未交增值税
玲老师
2023 10/09 14:14
是冲收入的分录借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费负。
借未交税增值税负数，贷银行存款负数。
84785027
2023 10/09 14:15
冲收入在7月开红字发票的时候就做了。8月我们公账收到退回增值税。
玲老师
2023 10/09 14:21
就收入的复数分录不做，做退回增值税的分录借银行存款贷未交增值税。
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