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老师，差额征税分录不明白，举个例子吧？
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您好，是这样的，就是说，比如收入是100，成本是40，那么我们直接按照60去缴纳这个税款
2023 10/09 14:26
84784974 
2023 10/09 14:50
怎么代数字进分录？
小锁老师 
2023 10/09 14:53
借 主营业务成本 60 贷 应付账款 60 然后发票的话，递减后 借 应交税费 应交增值税60/1.13*13%=6.90265486726 贷 主营业务成本
84784974
2023 10/09 15:01
销项税额抵减是用60不是100吗？
小锁老师
2023 10/09 15:04
嗯对是这个意思的哈
84784974
2023 10/09 15:12
你写的成本扣除收到的进项税那么实际上是成本变少了，成本变为不含税价，收入如果单独做账，那缴纳100-实际成本啊（此时这个是扣减税之后的）
84784974
2023 10/09 15:12
等下哈，我看看
84784974
2023 10/09 15:14
第一笔直接按抵减后60入账，那你第二笔分录，这个差额60计算的税冲成本怎么理解呢？
小锁老师
2023 10/09 15:16
就是说，差额做税款这部分，冲销成本的意思
84784974
2023 10/09 15:20
差额部分交税，差额部分税款冲成本怎么理解呢？
小锁老师
2023 10/09 15:22
差额部分交完税款以后，相当于成本少了，这个意思
84784974
2023 10/09 15:27
老师，实际缴纳税款借税款贷银存，银存哪里体现？
小锁老师
2023 10/09 15:28
那个没在这分录里边，那个是在最后缴纳的时候
84784974
2023 10/09 15:59
这里把税已经做了，缴纳的时候再怎么做呢？
小锁老师
2023 10/09 16:04
缴纳就是 借 应交税费 贷 银行存款
84784974
2023 10/09 16:17
上面分录积已经冲了成本啊
小锁老师
2023 10/09 16:18
对，就是最后那部分，直接缴纳就可以的呀，是这意思的，您是不是复杂化了
84784974
2023 10/09 16:29
最后那部分啊？金额多少？
小锁老师
2023 10/09 16:32
最后递减完主营业务成本的部分
小锁老师
2023 10/09 16:33
我觉得你可以在后边找个题目
小锁老师
2023 10/09 16:33
发个题目看一下，我给你说就理解了
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