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老师印花税减半征收，我计提分录的时候直接按减半之后的金额录入吗
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计提分录的时候直接按减半之后的金额录入
2023 10/09 16:00
84784998 
2023 10/09 16:02
老师 我们公司是小规模公司 没有购销合同 那么我缴纳印花税取数的时候 能直接季度利润表上 本季度营业收入+本季度营业成本吗？
家权老师 
2023 10/09 16:06
是按销售商品的收入+购入商品的成本
84784998
2023 10/09 16:10
商品的收入+购入商品的成本 不是利润表的营业收入+营业成本吗
家权老师
2023 10/09 16:19
不一样的哈，商品是购入环节交税，收入是销售环节交税
84784998
2023 10/09 16:21
利润表的营业收入+营业成本这个方法也是学堂一个老师告诉我的，是这样不行吗
家权老师
2023 10/09 16:25
不行的哈，库存商品是在购入时就交税，不是等销售后结转成本才交
84784998
2023 10/09 16:27
好吧 那这样的话 我应该哪个科目比较好
家权老师
2023 10/09 16:29
计入税金及附加就是了哈
84784998
2023 10/09 16:29
不是老师，我的意思是这个购销取数我应该看哪个
家权老师
2023 10/09 16:34
是按销售商品的收入+购入商品的成本的不含税金额
84784998
2023 10/09 16:37
我们没有购销合同 那么销售环节 我就按利润表的 本季度营业收入可以吗 购入环节 我没有价税分离 我直接是含税金额的 购入环节 我能按库存商品本季度借方数吗 还是要价税分离
家权老师
2023 10/09 16:42
没有价税分离就按含税价申报
84784998
2023 10/09 17:24
老师 那我取数 本季度营业收入可以吗 购入环节 按库存商品本季度借方数这样可以吗
家权老师
2023 10/09 17:25
是的，就是那样处理的
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