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请问一下老师，我们公司想把货款出口到国外，找了一个香港公司做咨询，香港公司给我们介绍国外客户，我们公司支付香港公司中介费用10万，请问这笔费用该怎么做分录呢？
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借销售费用中介费
贷银行存款
2023 10/09 17:12
84785024 
2023 10/09 17:14
那么支付给香港公司中介费，香港属于境外企业要帮香港公司代扣代缴增值税和代扣代缴所得税吗？
郭老师 
2023 10/09 17:17
如果是境外的，需要代扣代缴增值税就可以。
84785024
2023 10/09 17:19
代扣代缴增值税是6%，代扣代缴所得税是10%，这个该怎么做分录呢老师，
郭老师
2023 10/09 17:26
借销售费用、中介费，贷应付账款10万，
借应付账款10万，
贷应交税费，应交代扣代缴增值税/企业所得税
贷银行存款
郭老师
2023 10/09 17:27
借应交税费，代扣代缴增值税、所得税，
贷银行
84785024
2023 10/09 19:14
应交代扣代缴增值税/企业所得税，该怎么计算呢？金额是多少呢
郭老师
2023 10/09 19:18
增值税100,000÷1.06×6%
企业所得税100,000÷1.06× 10%
84785024
2023 10/09 19:21
应交代扣代缴增值税不是直接拿10万*6%的吗？应交代扣代缴企业所得税10万*10%的吗
郭老师
2023 10/09 19:25
你合同约定的不是含税的价格吗
含税的话，需要换算成不含税的在计算
这个100,000是包含的增值税和所得税的，你需要扣除了之后再支付给他
84785024
2023 10/09 19:29
合同没有约定，那么按哪个计算呢
郭老师
2023 10/09 19:36
那你支付给对方是多少？如果是10万减去这些税款的话，就按照我上面的算法
84785024
2023 10/10 13:18
增值税100,000÷1.06×6%这个是不含税价格，但是
企业所得税100,000÷1.06× 10%，为什么也要除以1.06呢？
郭老师
2023 10/10 13:20
安不含税代扣代缴
税款由境外非居民企业承担,此时发票上的金额为含税金额,按以下方式计算代扣代缴税款: 扣缴增值税税额=含税金额÷(1+6%)×6%, 扣缴企业所得税税额=含税金额÷(1+6%)×企业所得税税率
84785024
2023 10/10 13:25
那么我这个计算10万*6%代扣增值税，10万*10%代扣所得税，这样子就是给他们发了，钱也付了100000-6000-10000=84000（实际付款给对方金额）这该怎么办呢？
郭老师
2023 10/10 13:27
这样是多扣了，多扣了，再给人家返回去就行
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