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问题已解决
老师，一个️房租6000元，一年72000元，去年一共开了8张发票，一张9000元，今年房东退了6000元房租，又要走一张9000元的发票，又从新开了一张4000元的发票应该怎么做账呢
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您好，相当于老板多开了1000元发票，这个不管，我们付多少钱入多少账
2022年 借：管理费用-租赁费 72000 代：银行 72000
借：管理费用-租赁费 -9000 管理费用-租赁费 3000 借：银行 6000 （注意分录都是借方）
2023 10/09 21:41
84785039 
2023 10/09 21:44
谢谢，老师，我之前做错分录了，退钱的时候，那我把错的冲红然后向你这样做那吗？
廖君老师 
2023 10/09 21:49
您好，不一定错的，您把分录写一下，我们一起分析下好不好
84785039
2023 10/10 11:41
我写的借，银行存款6000贷长期待摊费用6000
廖君老师
2023 10/10 11:53
您好，那咱付72000时您的分录是
借：长期待摊费用 72000 代：银行 72000
然后每月摊销
借：管理费用-租赁费 代：长期待摊费用
这个您的分录没有错，长期待摊费用有贷方余额了，把这个余额用管理费用冲平，还少了再给我们发票4000入账3000的分录
要不还是按我上面写的改，分录少一点
84785039
2023 10/10 12:00
现在是长期待摊费用待方余额，一直挂着我不知道该怎么处理
84785039
2023 10/10 12:01
待方6000元，挂着不知道怎么办了
廖君老师
2023 10/10 12:02
您好，用管理费用-租赁费，冲平这个长期待摊
84785039
2023 10/10 12:11
这么做最后资产负债表的期初未分配利润，加利润表的期末净利润，比资产负债表的期末未分配利润多12000 元
廖君老师
2023 10/10 12:19
您好，上面的调整分录后，利润表要相应变动的呀，凭证是一借一贷，不会不平的
84785039
2023 10/10 12:33
长期待摊费用要在利润表中体现吗？老师
廖君老师
2023 10/10 13:05
您好，长期待摊费用在负债表里哦
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