收到进项专票，销项专票，收到时，交税时，分别怎么做分录，希望老师写个完整的_事业单位

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收到进项专票，销项专票，收到时，交税时，分别怎么做分录，希望老师写个完整的

84785021| 提问时间：2023 10/10 05:11

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，1.收到专票：借：原材料等应交税费——应交增值税（进项税额）代：应付账款 2.开出专票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 3.月末：进项和销项比大小通过应交税费——应交增值税（转出多交增值税）和应交税费——应交增值税（转出未交增值税）到应交税费——未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款 4.交税时借：应交税费——未交增值税贷：银行

2023 10/10 05:18

84785021

2023 10/10 05:22

外账需要这么做，我是做的内账，还用这么做吗老师？

廖君老师

2023 10/10 05:27

您好，是的，内账和外账的区别就是内账把老板想隐藏的无票收入和无票支出一起体现在内账中

84785021

2023 10/10 05:47

我在的公司原来老板由于技术问题没有出成品，让第二个老板做，我做的是内账，第二个老板的账我的重新给他做，收到专票，开出专票按老师说的做账，假如说这个月用了第一个老板的一张进项发票抵扣了，分别怎么做账，是不是两个老板都的做账，我怎么做老师

廖君老师

2023 10/10 05:50

您好，账是连续的，不能重新从0开始做呀，抵扣了进项，就是上面 3.月末：进项和销项比大小通过应交税费——应交增值税（转出多交增值税）和应交税费——应交增值税（转出未交增值税）到应交税费——未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

84785021

2023 10/10 06:01

我做的是内账老师，人家第一个老板把场子无条件租给第二个老板半年，人家第二个老板得让算出来人家来了共投资多少，盈利多少，不给人家分开做账怎么算出来，第一个老板不会让第二个老板拿进项票抵扣的，是偶尔用一张，用的这张我怎么做账

廖君老师

2023 10/10 06:08

您好呀，我知道是内账，内账就是比外账多了想隐藏的收入和成本费用嘛。第二个老板投入多少从账上能看出他转账到公司多少钱，盈利多少他也是基于以前的账务呀，比如以前资产在折旧，他也在用这些资产的，咋能把以前割断呢。您看以前的进项也在抵扣，这分得开么，不抵也是浪费，对谁都没有益处嘛老板不懂财务，您得懂呀

84785021

2023 10/10 06:15

固定资产折旧还是在第一个老板账上体现，人家第一个老板不让认证这些进项票，合同是第二个老板什么费用也不用交

廖君老师

2023 10/10 06:18

您好，明白，反正咱也不用报税，那您按老板的意思来。第2个老板您就给他计投入多少钱，经营中花费的成本费用，这样简单计算他的收益