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老师，请教一下，报税的时候，增值税本期应补应退税金额跟账薄上面本期应交税费--应交增值税差了0.02怎么调呀？
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你好，是什么原因导致的呢？
2023 10/10 09:21
84784984 
2023 10/10 16:47
就是计算的小数点的差异
邹老师 
2023 10/10 16:48
你好，那应当按申报表的销项税额和进项税额情况，对账面的数据做相应调整，使得二者完全一致
84784984
2023 10/10 18:56
怎么调整呀？老师，麻烦您把分录能不能写一下
邹老师
2023 10/10 18:58
你好，比如账面增值税销项税额110，申报表增值税销项税额110.02，那么调整分录是
借：相关科目 0.02
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 0.02
84784984
2023 10/10 19:00
相关科目是什么意思，能这样写吗？
邹老师
2023 10/10 19:00
你好，比如之前是应收账款少了2分钱导致 销项税额少了2分钱，那么现在的相关科目就是 应收账款 科目
84784984
2023 10/10 20:52
要是查不出是哪个科目呢？
邹老师
2023 10/11 07:51
你好，用申报表和账务处理分录，是可以查出不一致原因的
84784984
2023 10/11 08:25
老师，早上好，我不太明白您说的是什么意思，具体怎么查看？我刚入这个行业，小白，麻烦老师讲的具体一点
邹老师
2023 10/11 08:26
你好，用申报表的收入和销项税额，和账务处理的收入和销项税额比较，就可以查明不一致的原因啊
84784984
2023 10/11 08:36
我查出原因了，就是计算的小数导致的，申报表是算了两遍，账务处理连着算了一遍所以有0.02分差异，现在就是怎么调整不知道
邹老师
2023 10/11 08:37
你好，申报表是算了两遍，是申报表的数据有错误？
84784984
2023 10/11 08:49
就是分开算的吧？反正是计算了两遍
邹老师
2023 10/11 08:50
你好，如果是申报表错误了（算了两遍，因为正常情况下只需要计算一遍），那就需要做更正申报才是的
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