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每个月末都要结转销项税吗？完整的分录是什么
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不用，
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 10/10 10:22
84785020 
2023 10/10 10:28
那意思年末要结转吗？转来转去的转晕了。那发现年初应交税费销项税额贷方余额19295.42，这月才发现。现在怎么调整呢
家权老师 
2023 10/10 10:31
不需要结转平的哈。
84785020
2023 10/10 10:32
别的老师说忘结转了需要处理啊
84785020
2023 10/10 10:32
不转平下一年余额对不上啊
家权老师
2023 10/10 10:33
按我说的方式计算交税，跟那个进项和销项余额没关系
84785020
2023 10/10 10:36
余额看着别扭啊税没问题进销项不好核对呀
家权老师
2023 10/10 10:38
你的目的是正确报税，为啥老是去看他们的余额？结转那些余额会增加你很多的工作，而且思路不清楚还会把你搞蒙
84785020
2023 10/10 10:43
就是搞懵了呀，销项不一致看着别扭呀。
家权老师
2023 10/10 10:46
关键是你要结转自己搞不明白，每次都搞蒙，还不如不结转
84785020
2023 10/10 10:53
老师不结转你进项一堆销项一堆都有以前的数，莫非只看本月的吗，那咋有的老师说每月进销项都要结转是个啥意思呢
家权老师
2023 10/10 10:56
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
84785020
2023 10/10 11:00
额这是干啥的分录，计提也不是这样的呀
84785020
2023 10/10 11:03
一般有税的时候就计提，没搞进销项转来转去的，但是有的老师说这样不处理结转时候进销项有余额不好核对才注意到这问题
家权老师
2023 10/10 11:03
就是你说的要结转平的分录
84785020
2023 10/10 11:07
老师那简单点我平时每月这么录凭证有啥问题吗？我们这里有个老会计他每次计提增值税就是借销贷进和转出未交增值税，他说这样不会看到一长串进销数字头疼了，审计的人来也有点懵说没见过这种分录这也是不规范的分录不提倡。那会不理解可能就这原因吧
家权老师
2023 10/10 11:09
你就按我前边写的思路做就是了哈，不要搞老学究那种繁琐主义。费事，还不实用
84785020
2023 10/10 11:10
老师我发的凭证截图就是你第一次发的思路吧
家权老师
2023 10/10 11:15
是的，就是我写的思路
84785020
2023 10/10 11:15
谢谢老师辛苦了
家权老师
2023 10/10 11:20
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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