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您好老师，我1到8月没有开票，有留抵税，9月开了一张，10月申报税用留抵税全额抵缴了，请问9月和10月怎么做账务处理？
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9月开票确认收入借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
然后10月份。不用交纳税款，不用写分录了。
2023 10/10 11:04
84785012 
2023 10/10 11:06
9月要不要计提增值税和附加税
玲老师 
2023 10/10 11:12
你好，9月份不需要计提，因为咱不用交税呀。
就是确认收入的时候，把增值税体现出来。
玲老师
2023 10/10 11:12
然后期末结转增值税销项税额到。转出未交增值税。
84785012
2023 10/10 14:32
那10月份留抵税额全额抵扣了增值税怎么做账，之前的进项发票全部在待抵扣进项税额这科目里
玲老师
2023 10/10 14:42
这个不需要写分录就行。就是原来没有抵扣的，不是自动留底了吗？不是在待抵扣科目里面。
84785012
2023 10/10 14:45
没明白，报税时全额抵扣了8000多，不用做账吗
玲老师
2023 10/10 14:50
是的，因为咱们没有实际交税就
不用做，做分录了直接抵扣就行了。
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