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问题已解决
项目上购入免税的农产品是林木,对方开的是免税普票,由于缺少税局规定的资料,未能抵扣,那入成本是只入发票上的金额,还是需要再加上金额的9%税额
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你好，就按发票上票面金额入账。
2023 10/10 11:12
84784956 
2023 10/10 11:16
那不少一块吗?
84784956
2023 10/10 11:17
我意思假如能抵扣,账务处理时,金额不仅入账,税额还能抵扣
玲老师 
2023 10/10 11:19
你好，发票能抵扣的进项税额是用票面金额乘以9%。
如果咱不能抵扣，就是发票上的金额全额计入成本费用。
不存在少啊，你看哪里少了？
84784956
2023 10/10 11:21
比如我们的专票进项转出后,转出的进项税可以入成本费用,我是从这个思路来的,
玲老师
2023 10/10 11:27
那因为你要是记进项，你成本不也少一部分了吗？
玲老师
2023 10/10 11:27
咱要是全额计成本不是全额计的吗？没有扣除进项。然后你要是转出进项，不是原来计入费用的那一部分，再加入进项加一起不是还是发票上总的金额吗？
84784956
2023 10/10 11:33
是的,所以农产品这个假如能抵,那金额加税额是大于发票上的价税合计数的,而我进项转出的是等于的
玲老师
2023 10/10 11:34
能抵扣也不会大于发票上的金额。上面抵扣的那个计算公式，你看我发给你，你看了吗？
玲老师
2023 10/10 11:34
成本费用加上进项的税额等于发票的面值。
84784956
2023 10/10 11:49
我已经抵了,票面金额是10万,税额显示是9000,这样价税合计不就是109000了吗,但实际票面价税合计是10万,假如能抵情况下,我入账成本10万,进项9000,贷方109000,只是我申报时比对异常,后撤销抵扣了
84784956
2023 10/10 11:52
如果按您说的,那假如能抵情况下,分录成本入91000?
玲老师
2023 10/10 11:59
价税合计的金额不能超过票面金额。因为票面金额就已经包括了，可以抵扣的增值税在内。
84784956
2023 10/10 12:03
终于明白了,是我一开始就错了,能抵情况下,入账成本金额要用价税合计-税额
84784956
2023 10/10 12:04
谢谢新新老师,感谢热情耐心的帮助我解决谜团
玲老师
2023 10/10 12:04
不客气 祝工作学习愉快，问题解决请好评
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