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问题已解决
老师，当月收到费用票：借管理费用20，应交税费-进项10，贷现金30；然后进项转入未交增值税统计：借：应交税费-未交增值税10，贷：应交税费-进项税额10；然后次月发现该票进行需要转出，这样做合理吗？借：管理费用，贷：应交税费-进项税额转出
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同学你好
是这样做的
2023 10/10 12:19
84784949 
2023 10/10 12:21
这样科目余额表的未交增值税里面岂不是会多一个10，因为没有当初转入抵扣，现在转出处理没有涉及到它科目
84784949
2023 10/10 12:21
这如何理解
朴老师 
2023 10/10 12:26
同学你好
你第二个分录不用做
就是这个借：应交税费-未交增值税10，贷：应交税费-进项税额10；
84784949
2023 10/10 12:27
已经做了，这个公司要求的
84784949
2023 10/10 12:27
这个是3月份的分录了，已经做了
朴老师
2023 10/10 12:29
这个分录也红冲了就可以
84784949
2023 10/10 12:48
老师，你看我的科目余额，为啥一级的对上，二级的未交增值税借方不对等我的纳税申报表，对的还是不对
朴老师
2023 10/10 12:49
对不上就是不对
这个主要看明细科目
84784949
2023 10/10 12:49
但是一级对得上
84784949
2023 10/10 12:50
那我是不是差了一笔分录
84784949
2023 10/10 12:51
做多一笔借：应交税费-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税
84784949
2023 10/10 12:51
是进项税额转出是不是期末没有余额的，平的？
朴老师
2023 10/10 12:52
就是做上面我给你的那个分录的相反分录
因为你多做了一个分录
84784949
2023 10/10 12:58
可以了耶
84784949
2023 10/10 12:59
但是问题是进项税额和进项税额转出一个借一个贷体现着，是对的吗
84784949
2023 10/10 13:00
能不能平掉这两个的期末借贷方，好看点
朴老师
2023 10/10 13:02
这个是分别结转到转出未交增值税的
84784949
2023 10/10 13:08
没理解，老师，你写一个完整的让我参考吧！
朴老师
2023 10/10 13:12
借进项转出
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷进项税
84784949
2023 10/10 13:37
老师，你看我这个整体分录，按照我这个行不行
84784949
2023 10/10 13:38
我这样做应该没有违背准则吧
84784949
2023 10/10 13:38
你觉得我这样做的逻辑行的通吗，黑色的分录是以前做的，不能更改，红色是我打算要调账的
朴老师
2023 10/10 13:54
调账的分录贷进项转出是蓝字才对
不能是负数的
84784949
2023 10/10 14:09
好的老师，分录没问题吧
朴老师
2023 10/10 14:14
嗯
其他没有设么问题了
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