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公司房租已经在2021年付了两年的8万元，在2021年11月份取得发票4万元已入账，剩余4万元一直挂账其他应付款借方，2022年11月份取得发票4万元当年忘记入账，2023年9月发现发票未入账，应该如何做账
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你好在支付的时候计入长期待摊费用然后按月摊销就好发票到时候收到直接放到相关凭证后
2023 10/10 12:50
84784953 
2023 10/10 12:52
支付时按照发票金额入账的，21年按照发票金额入账4万元，已摊销完，22年收到发票时忘记入账，所以22年没有摊销，在今年9月份发现未入账，后续应该如何做账摊销
小宝老师 
2023 10/10 12:54
要通过以前年度损益调整补计22年的摊销。
84784953
2023 10/10 12:55
分录如何做
小宝老师
2023 10/10 12:56
借以前年度损益调整贷长期待摊费用
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
84784953
2023 10/10 13:03
那这个金额是摊销2022年12月1日到2023年8月份的摊销就可以呗
小宝老师
2023 10/10 13:03
是的，是的，在租赁期内摊销就可以的哦。
84784953
2023 10/10 13:04
因为房租费用区间是2022年12月至2023年11月份
84784953
2023 10/10 13:05
以前年度损益调整，是只调整22年12月份的吗，还是22年12月至23年8月份都需要做在这个分录里
小宝老师
2023 10/10 13:05
只能在租赁期内摊销。
84784953
2023 10/10 13:08
我明白租赁期内摊销，但是之前发票没入账所以没摊销，现在是需要把22年12月份到23年8月份的租金摊销额全部放到以前年度损益调整科目吗
小宝老师
2023 10/10 13:09
只有22年的才放在以前年度损益调整里。2三年的可以在本年直接入费。
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