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老师我们公司给一个员工买了公积金，但是全部费用都是他本人出的，公积金扣款是从我们公司公账上扣除去的，他在转私卡给老板。我这个账务怎么处理啦？
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同学，你好
他在转私卡给老板，这个入账吗？
2023 10/10 13:25
84785022 
2023 10/10 13:26
外账上没有
小菲老师 
2023 10/10 13:26
同学，你好
那你工资社保这些就是正常做
84785022
2023 10/10 13:26
我们其他员工是没有买公积金的，他自己想买
84785022
2023 10/10 13:27
都是正常的
小菲老师
2023 10/10 13:27
同学，你好
嗯，但是账上要做成公司一半，个人一半
84785022
2023 10/10 13:27
我公积金怎么做账啦？
小菲老师
2023 10/10 13:28
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保、公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保、公积金(企业部分)
其他应收款——社保、公积金(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
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