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减免的增值税怎么做账？
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转入营业外收入-税费减免
2023 10/10 14:50
84784999 
2023 10/10 14:53
月底要结转吗？
家权老师 
2023 10/10 14:55
月底确认不交税，就要结转
84784999
2023 10/10 14:55
借：应交税费-减免税，贷:营业外收入-税费减免 做一笔分录就好了吗？
家权老师
2023 10/10 14:56
是的，就是做一笔分录就是了
84784999
2023 10/10 15:02
老师我还是有点不明白，， 9月增值税要交3万，税费减免1万，那我在9月底计提增值税是2万吗？
家权老师
2023 10/10 15:04
是的，交多少就计提多少
84784999
2023 10/10 15:06
借：应交增值税-转出未交增值税：2万，贷：应交税费-未交增值税2万 这个是9月底计提的。 借：应交税费-减免税1万，贷:营业外收入-税费减免1万（这笔账是做在9月还是10月份）
家权老师
2023 10/10 15:09
那个1万是怎么减免的？
84784999
2023 10/10 15:14
直接在增值税上减免了 不用交钱，在纳税申报表上减免
家权老师
2023 10/10 15:19
那么就不需要做账体现的哈
84784999
2023 10/10 15:30
不需要做账吗？ 比如9月销项10，进项5万，本来要要交5万的税，重点人群1万，实际缴税是4万，那减免的1万不要做账？ 我就是搞不懂，有点蒙
家权老师
2023 10/10 15:32
这个是
借：应交税费-未交增值税2万
贷：营业外收入税费减免1万
银行存款1万
84784999
2023 10/10 15:41
没有汇款到企业的帐户，直接在纳税申报表减免了，是重点人群的减免税，直接在申报纳税申报表时给抵免了
家权老师
2023 10/10 15:42
就是我写的分录，直接减免了
84784999
2023 10/10 16:03
老师，分录是这样吗？
家权老师
2023 10/10 16:05
借：应交增值税-转出未交增值税：2万，贷：应交税费-未交增值税2万
申报当月
借：应交税费-未交增值税2万
贷：营业外收入税费减免1万
银行存款1万
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