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不理解这个发工资本来要发182710实际发182620差额90全部倒挤财务费用（贷方）
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你好，为什么要到底财务费用呢？
2023 10/10 17:27
玲老师 
2023 10/10 17:27
正常说，应发和实发之间的差额是个人所得税和社保。
84784998 
2023 10/10 17:35
之前的会计做的账都是冲的财务费用 我有点不理解
玲老师
2023 10/10 17:36
你好，这个看不出来为什么冲财务费用它应该是错误的，或者你看一下摘要和后面的原始凭证有没有写原因？
84784998
2023 10/10 21:56
它是这样！有个跨行手续费！银行收4.5元/笔 公司收个人5元/笔。这90元当中银行手续费81元，剩余9元类似冲减财务费用。这不是冲多了81元么？不理解
玲老师
2023 10/11 06:35
按照您的描述，财务费用手续费是81元。记81元，多出来的也记财务费用不对。
玲老师
2023 10/11 06:38
单位承担一笔4块5，这个记财务费用费用对。
个人承担的部分不能计入财务费用。个人承担，咱们发工资的时候扣下来是记入其他应付款。
84784998
2023 10/11 08:35
这个5元（4.5+0.5）都是扣的员工的，先扣下来然后发的工资。0.5的部分相当于冲财务费用。这个要怎么做账务处理 我还是没绕出来
玲老师
2023 10/11 08:36
扣员工的部分是借应付职工薪酬贷其他应付款。
84784998
2023 10/11 08:50
按你所说
借：其他业务成本182710
贷：银行存款182620
其他应付款90
借：其他应付款90
贷：财务费用90
冲的还是财务费用呀？？
玲老师
2023 10/11 08:51
你好，是发工资的时候扣下来，因为你不说是个人承担吗？
借应付职工薪酬，贷其他应付款。
然后支付给银行的时候，借其他应付款贷银行存款。
84784998
2023 10/11 09:45
因为我的发工资是工人的安装工资，我把他放入了其他业务成本里，
84784998
2023 10/11 09:53
这样对吗？
玲老师
2023 10/11 09:56
发放的时候和你计提没有关系，计提不是第1步吗？咱现在说的不是发放的对不上吗？
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