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老师，我们是一家卖汽车的公司，业务流程是我们跟4S店拿车，我们卖给客户，客户买车的钱，刷卡到我们的公账，但是发票是由4S店直接开给客户，不是我们开。我想问：我们这个收入是要申报的对吧？那申报了以后，我们的成本怎么来处理？因为4S店已经开给客户了，就不会再给我们开票了，那我们拿什么做成本？
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您直接就差额确认收入即可。
2023 10/10 17:48
84784960 
2023 10/10 18:33
但是是总额过了公账
84784960
2023 10/10 18:34
请问总额过公账，也是按差额确认收入吗？那按差额确认收入，是否就是用人工当成本？
岳老师 
2023 10/10 19:29
付出去的部分，通过往来科目核算即可。
84784960
2023 10/10 20:25
不是，老师您可能没明白我的问题，意思是我收了车的全款，但是发票是由4s店直接开给顾客，这样子的话，我就没有成本发票，因为4s不会重新给我开一张，那么我需要的成本怎么来处理？增值税申报收入的时候，是应该按我收的全款去申报，对吗？
岳老师
2023 10/10 20:29
我明白您的意思。比如您收了10万，付出去9万。您只做1万收入即可。那9万通过“其他应付款”就可以。
84784960
2023 10/10 20:31
关键就是没有付出去…而是转给了法人
84784960
2023 10/10 20:32
如果挂其他应付款，那就会一直挂账
岳老师
2023 10/10 20:34
你们不是从4S店拿车吗？不用付给4S店吗？
84784960
2023 10/10 20:44
没有，因为4s店不给开发票，所以不让我们走公账
岳老师
2023 10/10 20:57
借：银行存款 10万
贷：主营业务收入 1万
其他应付款 9万
借：其他应付款 9万
贷：银行存款 9万
如果未付，第二笔不用做。
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