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老师 小规模纳税人季度关于增值税超了30万，怎么做账，需要计提吗？还有附加税
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
2023 10/11 09:06
84784955 
2023 10/11 09:09
现在是季度末7-9月份的，9月份做账需要计提7-9月所有的增值税吗
家权老师 
2023 10/11 09:14
不是计提，是开票时就体现增值税
84784955
2023 10/11 09:15
那季末不需要做什么吗
84784955
2023 10/11 09:16
下个月缴纳直接做 借：应交税费-小规模纳税人专用 贷：银行存款吗
家权老师
2023 10/11 09:21
是的，交税时就那样做
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