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老师去年底暂估了70万，今年汇算前实际收到发票45万，今年收到发票怎么做账呢
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你好 先红冲暂估的 按发票金额入账 用以前年度损益调整科目
2023 10/11 10:50
84785029 
2023 10/11 10:57
系统里面没得损益调整科目
venus老师 
2023 10/11 10:59
你们是小企业 会计准则 是吗
84785029
2023 10/11 11:01
嗯呢，是的
venus老师
2023 10/11 11:03
那你们这个发票后续还来吗，本年
84785029
2023 10/11 11:14
没得，只有45万的
84785029
2023 10/11 11:16
红冲后，我直接做的费用，但是今年第二季度的利润表里面的管理费用就显示了25万的负数差异，导致今年利润增加，很奇怪
84785029
2023 10/11 11:17
红冲 管理费用 -50
应付-暂估 -50
收到发票 管理费用 45
应付-XX公司 45
84785029
2023 10/11 11:18
金额应该是-70，上面这个分录做出来后，第二季度就会增加25万的利润今年
venus老师
2023 10/11 11:27
对的，同学，因为去年你们少做了利润
84785029
2023 10/11 11:57
但是会算的时后，这部分差异我是交了税的
venus老师
2023 10/11 11:59
那这个红冲时记入利润分配——未分配利润
84785029
2023 10/11 11:59
怎么做分录呢，我不太会这个分录
venus老师
2023 10/11 13:01
就是把管理费用改为利润分配其他不变
84785029
2023 10/11 13:21
借：利润分配-未、贷：应付-XX公司
venus老师
2023 10/11 14:38
红冲
借：利润分配-未-50
贷：应付-暂估 -50
收到发票
借：利润分配-未 45
贷：应付-XX公司 45
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