免费问答

1.在申报表的“按简易办法计税销售额”栏目中填写补开发票的金额。由于补开发票的金额是含税销售额，因此在计算时需要将该金额换算成不含税销售额。 2.换算不含税销售额的公式为：不含税销售额=补开发票金额÷（1+征收率），其中征收率适用于小规模纳税人的税率为3%。 3.在“一般纳税人有应税货物、劳务销项税额和进项税额但准予从销项税额抵扣的货物、劳务”栏目中填写该补开的发票所对应的销项税额。通常情况下，销项税额的计算公式为：销项税额=不含税销售额×适用税率，其中适用税率适用于小规模纳税人的税率为3%。 4.在“一般纳税人按简易办法计税销售额”栏目中填写补开发票的金额所对应的销项税额。 如果该季度还有其他的销售或购买交易，您需要根据其他交易的情况进行相应的填写。需要注意的是，不同地区或税务机关可能会有不同的要求和规定，建议您在填写申报表前先与当地税务机关联系，以确认具体的填写方式和要求。