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请问，旅行社小规模差额征收。收入按照贷主营业务收入及应交增值税入账，但是报税的时候，是差额征收的，就是收入减直接成本后为增值税计税依据吧？税费最终缴纳的不是贷方计提的税费金额吧？要怎么处理？？
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您好，对的，就是收入减去成本后的为依据的这个的，差额的话补税
2023 10/11 14:19
84784968 
2023 10/11 15:26
可是我看了学堂的课程仅仅是做了计提应交税费。小规模是无法用进项抵扣的。那么也就以为着计提的税金并不是我要缴纳的税金，这个要怎么操作呢？
小锁老师 
2023 10/11 15:28
你让我看看吧，你在哪看的
84784968
2023 10/11 16:04
这就是截图
84784968
2023 10/11 16:06
随着收入计提了税费，但是，实际上是收入～直接成本才计税，这二者肯定不同的，所以到底该如何处理呢？
84784968
2023 10/11 16:07
就是怎么学堂的实操课
小锁老师
2023 10/11 16:10
这样的话，你需要计提增值税，然后后期不缴纳的话，再结转到营业外
84784968
2023 10/11 16:13
这不就是普通商贸计税模式吗？差额征收的话也是这样？
小锁老师
2023 10/11 16:17
嗯对，差额的话也是这样的
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