老师你好，帮我看下这个题哪里想得不对 1可抵免的税额是100+1000*80%=900 2境外子公司的应纳税所得额就是1900+900=2800 3抵免限额2800*25%=700 4实际缴纳的税额（4000+200+2800）*25%-700=1050 答案是红字_税务

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老师你好，帮我看下这个题哪里想得不对 1可抵免的税额是100+1000*80%=900 2境外子公司的应纳税所得额就是1900+900=2800 3抵免限额2800*25%=700 4实际缴纳的税额（4000+200+2800）*25%-700=1050 答案是红字

84785036| 提问时间：2023 10/11 14:30

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白菜

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

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您好根据题目企业申报利润总额包含境外分公司亏损200万元及子公司收益1900万元，企业采用分国不分项的抵免方式，事项1甲国分公司300-500=-200万元形成境外亏损不得抵扣境内盈利事项2收到投资收益1900万元，换算中国税率1900*0.25=475万元，境外已经实缴（按比例部分）1000*0.8=800万元，超过境内应当缴纳所得税额，故无需在国内缴纳所得税综合来看应纳所得税（4000-1900+200）*0.25=575万元

2023 10/11 15:13