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问题已解决
找郭老师，今年社保重新核基之后个人要补1-9月份的社保，请问这个单位和个人要补差的社保怎么记账
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这个还是个人承担个人部分
公司承担公司部分
分录和正常缴纳是一样的
先计提后缴纳
2023 10/11 14:45
84785041 
2023 10/11 17:52
老师能帮我写下记提单位和个人的社保分录以及支付单位和个人的社保分录吗
朴老师 
2023 10/11 18:17
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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