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老师，简易计税差额征税的会计处理有吗？ 收到的劳务公司开具1%的普票，开出去3%专票，差额征税怎么做账
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2023 10/11 15:02
郭老师 
2023 10/11 15:02
都是按照1%来计算税额的。
84784954 
2023 10/11 15:18
我们是一般纳税人，这个简易计税也是按照1%？
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
郭老师
2023 10/11 15:21
纳税人哪有1%的税率啊，最低都是3%。
84784954
2023 10/11 15:31
那您上边给我说的都是按照1%来计算税额的啥意思？
郭老师
2023 10/11 15:32
你好，我刚才回复错了，按照3%。
84784954
2023 10/11 16:09
老师 那分包劳务给我们开具的成本发票1%的，我也按3%是吗？
借：主营业务成本
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
郭老师
2023 10/11 16:13
你好是的，都是按照3%。
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