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老师，请问下，新成立的小规模，这个季度开票107973.24元，1%的税额1069.04元，像这种情况怎么做账呢？增值税申报表上的免税额要不要做账呢
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同学，你好，你做账的时候价税分离了，交税的时候免税了，那么你就把你分离出来的税转到营业外收入
2023 10/11 14:59
84785011 
2023 10/11 15:14
把1%转入营业外收入还是要把3%也转入营业外收入呢
桂龙老师 
2023 10/11 15:17
免税，是免了3% 的税额
84785011
2023 10/11 15:19
还是没明白，我开票是按1%的税率开的，分离的话也就是1%的金额了，那个免税的需要做账吗
桂龙老师
2023 10/11 15:30
对的，你分离按照1%分离的，但是你申报的时候，是减免了3%
再说你就乱了。
你就按照你账面的1%税额转到营业外就行
84785011
2023 10/11 15:36
好的，谢谢老师，那我就按照1%转营业外收入
桂龙老师
2023 10/11 15:47
是的，你的理解正确。祝你学习愉快满意给个五星好评哈
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