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老师好，由于社保基数调整，社保局退回了离职员工个人代扣部分社保到公司，就几十块钱，离职员工也不要了，这个退款怎么做账
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由于社保基数调整，社保局退回了离职员工个人代扣部分社保到公司，就几十块钱，离职员工也不要了，公司可以采取以下方法做账：
● 直接冲减相关费用。在会计分录中借：应付工资，贷：其他应付款--离职员工个人社保。
● 按照政府补助准则处理。在会计分录中借：其他收益，贷：社会保险费。
2023 10/11 15:10
84784991 
2023 10/11 15:49
老师好，如果采取第一种 冲减相关费用，借：应付工资 这个也不是费用科目呢？？ 应该借哪个费用科目
朴老师 
2023 10/11 15:53
借费用科目贷应付职工薪酬
这样
84784991
2023 10/11 16:01
是这样 因基数调整，退回的1-8个人代扣差异部分，这个月扣社保费的时候直接抵扣了，现在就是 其他应付款—代扣社保 贷方有余额 借：费用 贷：其他应付款/社保 负数吗？
朴老师
2023 10/11 16:02
对的
是这样做分录的
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