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老师，在吗？上月发现个税扣多了，现在怎么做会计分录呢？上月的怎么调整呢
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上月发现个税扣多了，现在可以按照以下步骤进行会计分录调整：
1.确认多扣的个税金额，即“应交税费——代扣代缴个人所得税”科目的借方余额。
2.在下个月发工资时，将之前多扣的个税金额以“应付员工工资”科目借方红字冲销，即借：应付员工工资，贷：应交税费——代扣代缴个人所得税。
同时，还可以参考以下步骤进行申报退税：
1.登录个人所得税app，点击综合所得年度汇算。
2.选择需要退税的年份。
3.根据系统提示填写退税申请信息并提交，等待税务部门审核通过并打款即可
2023 10/11 15:51
84784957 
2023 10/11 19:07
个人所得税app是，员工自己操作吗？还是公司操作呀？这样操作了是不是就不用修改会计分录了？
朴老师 
2023 10/11 19:09
对的
可以自己操作的
84784957
2023 10/11 19:55
小规模企业，月末增值税没有缴税，怎么做会计分录呢
朴老师
2023 10/11 19:58
增值税减免了吗
借应交税费
贷营业外收入
84784957
2023 10/11 20:00
专票1个点，没减免，财务软件月末结转，自动带出，借：应交增值税-未交税款转出，贷：应交增值税未交税费，不知道该不该删了这个会计分录，小规模企业
朴老师
2023 10/11 20:00
这个不用结转
直接做缴税的分录
84784957
2023 10/11 20:08
小规模企业财务软件自动结转，带出来，借，应交税费未交增值税转出，贷：未交增值税，那这个会计分录给他删除吗？另外，上季度已经申报了，那我现在还能通过返结转来修改会计分录吗？上季度有笔收入，但当月没扣增值税，次月才扣的，小规模月末不知道怎么做会计分录了
84784957
2023 10/11 20:09
就是月末不用，应交增值税未交税款转出这个会计科目是吧？上季度已经季度申报了，那我还能通过返结账修改会计科目吗？
朴老师
2023 10/11 20:41
同学你好
这个可以的
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