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老师，像这完税证明中的滞纳金要区分出来吗？可是银付又没有体现出来的？
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您好，要体现出来，贷方银行做成一笔，借方区分出来，滞纳金是营业外支出
2023 10/11 16:47
84785031 
2023 10/11 16:53
好的，附加税不是需要计提吗？
廖君老师 
2023 10/11 16:56
您好，要用 以前年度损益调整来代替 税金及附加，需要计提，跟我们正确做分录一样，只是把 以前年度损益调整来代替 税金及附加科目，其他没有区别哦，最后把以前年度损益调整结转到利润分配 -未分配利润
84785031
2023 10/11 17:05
好的，谢谢老师
廖君老师
2023 10/11 17:07
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84785031
2023 10/11 17:29
那增值税应该怎么处理，需要计提吗？
廖君老师
2023 10/11 17:31
您好，不用的，还是按我们正常的分录做，这分录里没有损益科目
借：应交税金-未交增值税
贷：银行
84785031
2023 10/11 17:32
那未交税金不是有余额的？
廖君老师
2023 10/11 17:34
您好，我们是什么情况要补增值税呢，那个业务的分录也需要录入呀
84785031
2023 10/12 09:59
补缴2022的未开票收入，那收入是在2022年中体现出来吗？
廖君老师
2023 10/12 10:08
您好，是的，损益科目用以前年度损益调整来替代，
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